Publicamos interesante guía en inglés del fabricante de software sueco «Pagero» sobre las nuevas normativas…
Publicamos interesante guía en inglés del fabricante de software sueco «Pagero» sobre las nuevas normativas de IVA electrónico y Factura Electrónica a nivel mundial que vendrán en 2025.
Este documento presenta un resumen de las regulaciones sobre facturación electrónica y controles continuos de transacciones (CTC) que se implementarán en 2025 y más allá. Se destacan los cambios en Europa, Asia-Pacífico, Latinoamérica y Oriente Medio, además de ofrecer recomendaciones útiles para que las empresas se preparen para el cumplimiento normativo.
Principales Conclusiones
- Innovaciones en 2025: Varios países implementarán o ampliarán los mandatos de facturación electrónica y CTC. Los cambios significativos se verán en Europa (Letonia, Estonia, Francia, Alemania), Asia-Pacífico (Malasia, Singapur), Latinoamérica (Brasil, República Dominicana, Bolivia, Panamá, Uruguay, Paraguay) y Oriente Medio (Israel, Emiratos Árabes Unidos).
- Legislación de la UE – ViDA: Esta norma busca armonizar la recaudación del IVA a través de la facturación electrónica y la presentación de informes de transacciones digitales (DRR), eliminando la necesidad de exenciones en las obligaciones nacionales de facturación electrónica.
- Estrategia de Cumplimiento: Las empresas deben valorar si utilizar proveedores de servicios locales o un enfoque consolidado para el cumplimiento normativo en múltiples jurisdicciones.
- Oportunidades en Nuevas Regulaciones: Se recomienda abordar estas regulaciones como una oportunidad para optimizar las operaciones comerciales y superarse ante la competencia.
- Selección de Socios de CTC: Es fundamental elegir un socio que combine la automatización de procesos con el cumplimiento normativo.
- Servicios Globales de Pagero: Pagero proporciona servicios de facturación electrónica y CTC, adecuados para empresas de todos los tamaños.
- Importancia del Cumplimiento Normativo: Cumplir con las regulaciones será esencial para la expansión hacia nuevos mercados.
AQUÍ ESTÁ LA GUIA:
La Evolución de la Facturación Electrónica y los Controles Continuos de Transacciones en 2025
La transformación digital ha impactado a las empresas y gobiernos a nivel global, especialmente en lo que respecta a la recaudación del IVA y la implementación de controles continuos de transacciones (CTCs). En este contexto, las regulaciones sobre facturación electrónica están evolucionando rápidamente, y 2025 marcará un año crucial para su adopción en diversas regiones del mundo. Este artículo analiza los cambios legislativos y las oportunidades que surgen de estas nuevas normativas.
1. Europa: El Camino hacia la E-facturación
En Europa, el avance hacia la facturación electrónica y los CTC está tomando forma con iniciativas significativas en varios países. Por ejemplo, Latvia exigirá, a partir del 1 de enero de 2025, que las empresas residentes emitan facturas electrónicas a «entidades del presupuesto estatal» en transacciones B2G. Las facturas deben cumplir con las normativas europeas específicas .
Estonia también implementará regulaciones el 1 de julio de 2025, permitiendo a las empresas receptoras de e-facturas solicitar a sus proveedores la emisión de facturas electrónicas legibles por máquina. Aunque no hay un formato específico definido, se deberán ajustar a las normas de la European Norm (EN-16931) .
Francia ha revisado sus planes de e-facturación y planea lanzar un programa piloto en 2025 para evaluar la función de las Plataformas Públicas de Facturación (PPF) y Proveedores de Servicios Privados (PDP), con el objetivo de que el sistema esté completamente operativo para septiembre de 2026 .
Alemania, bajo su Ley de Oportunidades de Crecimiento, requerirá que desde el 1 de enero de 2025, las empresas sean capaces de recibir facturas electrónicas que cumplen con el estándar europeo. Esta regulación se intensificará en 2027, restringiendo el uso de facturas en papel incluso con el consentimiento del comprador .
Además, Suecia y Grecia están en la vanguardia de los CTC, con Suecia exigiendo notas de entrega electrónicas que incluyan datos ambientales para ciertos contratos de transporte B2G, y Grecia implementando documentos de entrega electrónicos a través de su plataforma myDATA para abril de 2025 .
2. Asia-Pacífico: Un Panorama en Transformación
El panorama de e-facturación también está cambiando rápidamente en Asia-Pacífico. En Malasia, el mandato de e-facturación comenzará a abarcar a todos los contribuyentes a partir de julio de 2025, eliminando gradualmente los umbrales de participación .
En Singapur, el país adoptará requisitos de e-facturación B2B en fases, utilizando el modelo Peppol de cinco esquinas, reflejando una transición hacia un marco más moderno y eficiente para la facturación .
3. Latinoamérica: Avances Regulatorios
Latinoamérica no está rezagada, con varias naciones implementando regulaciones de e-facturación. El Salvador comenzó a introducir la e-facturación para transacciones B2B en 2023, y a partir de 2025, los contribuyentes ya en cumplimiento deberán también emitir e-tickets para transacciones B2C .
Brasil está en proceso de una reforma tributaria que culminará en un modelo de IVA en 2033, con actualizaciones a los documentos fiscales electrónicos a partir de 2026 para facilitar la transición hacia nuevos impuestos de consumo . El sistema de e-facturación de la República Dominicana avanzará al incluir contribuyentes de tamaño medio antes de 2025 .
4. Implicaciones y Oportunidades
Con estas reformas, las empresas tienen la oportunidad de mejorar su cumplimiento normativo y optimizar sus operaciones. La capacidad de cumplir con las nuevas regulaciones no solo es crucial para evitar sanciones, sino que también puede ofrecer ventajas competitivas en un entorno comercial cada vez más digitalizado.
Las empresas deben considerar evaluar si utilizar proveedores locales o adoptar un enfoque centralizado para el cumplimiento normativo a través de plataformas de facturación electrónica . La selección de socios que integren la automatización con la cumplimiento es esencial para participar eficazmente en este ecosistema en evolución .
5. Conclusión
La facturación electrónica y los controles continuos de transacciones están transformando la manera en que las empresas operan y se relacionan con las autoridades fiscales. Con la implementación de nuevas regulaciones en 2025, las empresas deben adaptar sus procesos y tecnologías ahora para capitalizar la oportunidad que representa este cambio hacia la digitalización. El futuro es claro: aquellas empresas que se preparen eficazmente para estas normativas estarán en mejor posición para liderar en sus mercados y adaptarse a las exigencias de la economía digital.