Este libro ofrece un acercamiento innovador al cálculo de riesgos en las inversiones. No se conforma únicamente con los requisitos legislativos vigentes, sino con cambios en la legislación. Responde a las propuestas de los legisladores sobre un amplio marco del tema y no “acercamientos formulativos al riesgo” (Greenspan 1999). Mark-to-Future es un marco genérico, que no está basado en una única fórmula o método. Mark-to-Future consiste en un marco de trabajo dinámico y adaptable que integra distintas fuentes y medidas de riesgo. Algorithmics ha propuesto Mark-to-Future como estándar de evolución del cálculo de riesgos financieros.
En un mundo Mark-to-Future el input fundamental es el escenario y el énfasis está en los instrumentos, no las carteras de inversión. Desde que el marco es aditivo, la cartera es simplemente la combinación de cada uno de los instrumentos del marco, independientemente de la naturaleza de la seguridad. Una vez la decisión sea tomada, con respecto a los escenarios futuros, los valores Mark-to-Future de los instrumentos serán contados antes de que la composición de la cartera de inversión sea determinada.